Ο δικαστής του Εθνικού Δικαστηρίου, Χοσέ Λουίς Καλάμα, διέταξε την επέκταση της δικαστικής έρευνας σε βάρος του πρώην πρωθυπουργού της Ισπανίας, Χοσέ Λουίς Ροδρίγκεθ Θαπατέρο, για ενδεχόμενη φοροδιαφυγή και λαθρεμπόριο, μετά τον εντοπισμό κοσμημάτων μεγάλης αξίας κατά τη διάρκεια έρευνας στο...γραφείο του.
Σύμφωνα με τη δικαστική απόφαση, η προέλευση των αντικειμένων «δεν έχει προς το παρόν δικαιολογηθεί», ενώ η εκτιμώμενη αξία τους ανέρχεται σε 1.323.915 ευρώ. Ο δικαστής διέταξε να γνωστοποιηθούν οι νέες κατηγορίες στον πρώην πρωθυπουργό μέσω του συνηγόρου του, ώστε να λάβει γνώση της δικογραφίας και να ασκήσει τα δικαιώματα υπεράσπισής του.
Στο σκεπτικό της απόφασης αναφέρεται ότι η κατοχή πολυτελών αγαθών τέτοιας αξίας, χωρίς τεκμηριωμένη φορολογική ιχνηλασιμότητα, αποτελεί «αντικειμενική και εύλογη ένδειξη» πιθανής φορολογικής παράβασης. Παράλληλα, επισημαίνεται ότι η απόκτηση τέτοιων κοσμημάτων συνεπάγεται φορολογικές υποχρεώσεις που μπορεί να αφορούν ΦΠΑ, φόρο μεταβίβασης, φόρο εισοδήματος ή φόρο δωρεών, ανάλογα με την περίπτωση.
Ο δικαστής εκτιμά ότι η έλλειψη αποδείξεων για την προέλευση των κοσμημάτων θα μπορούσε να οδηγήσει σε χαρακτηρισμό της αξίας τους ως αδικαιολόγητης περιουσιακής προσαύξησης, με πιθανή φορολογική επιβάρυνση που προσεγγίζει το 46%. Παράλληλα, η μη δήλωση ή μη καταβολή φόρων ενδέχεται να συνιστά φορολογικό αδίκημα, εφόσον η ζημία προς το Δημόσιο υπερβαίνει το όριο των 120.000 ευρώ που προβλέπει η ισπανική νομοθεσία.
Επιπλέον, εξετάζεται και το ενδεχόμενο λαθρεμπορίου, καθώς η κατοχή ή διακίνηση κοσμημάτων τέτοιας αξίας χωρίς καταβολή δασμών ή τελωνειακών επιβαρύνσεων θεωρείται πιθανή ένδειξη παράβασης. Η αξία τους υπερβαίνει επίσης το όριο των 150.000 ευρώ που προβλέπεται για τη συγκεκριμένη κατηγορία.
Η υπόθεση των κοσμημάτων θα εξεταστεί σε ξεχωριστή διαδικασία από την κύρια δικογραφία, η οποία αφορά αδικήματα όπως άσκηση αθέμιτης επιρροής, νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, πλαστογραφία και συμμετοχή σε εγκληματική οργάνωση.
